บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 บา ท 2541 2540 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 63,552,573 58,830,782 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน หนี้สูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ - 542,033 ค่าเผื่อผลขาดทุนสินค้าเสื่อมสภาพเพิ่มขึ้น (ลดลง) 436,667 ( 101,375) ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุนเพิ่มขึ้น 262,647 1,940 ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 81,634,086 79,171,564 ขาดทุนจากการขายเงินลงทุน 347,863 - กำไรจากการขายสินทรัพย์ถาวร ( 643,624) ( 300,200) อุปกรณ์ส่งเสริมการขายและราคาตามบัญชีของ ภาชนะบรรจุตัดบัญชี 21,641,740 24,426,315 รายได้จากเงินประกันรับจากลูกค้าที่ไม่ขอคืน ( 9,593,698) ( 3,992,766) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าเพิ่มขึ้น ( 5,336,687) ( 10,747,551) สินค้าคงเหลือลดลง (เพิ่มขึ้น) 8,414,261 ( 10,189,220) ลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องและลูกหนี้อื่นลดลง (เพิ่มขึ้น) 1,194,457 ( 13,755,253) ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้าลดลง (เพิ่มขึ้น) ( 205,685) 3,563,576 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น) ( 103,326) 91,542 อุปกรณ์ส่งเสริมการขายเพิ่มขึ้น ( 10,745,150) ( 9,223,800) รายจ่ายรอตัดบัญชีและอื่น ๆ เพิ่มขึ้น ( 4,117,669) ( 2,064,222) เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น (ลดลง) ( 10,342,657) 31,862,788 เจ้าหนี้อื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง) 2,163,364 ( 1,580,160) โบนัสค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง) ( 1,074,356) 1,329,003 เงินปันผลค้างจ่ายเพิ่มขึ้น - 16,601,500 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 18,325,333 9,712,495 หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 1,607,740 835,754 เงินประกันรับจากลูกค้าและผู้อื่นเพิ่มขึ้น 7,674,052 13,654,604 เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 165,091,931 188,669,349 - 2 - บา ท 2541 2540 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์เพิ่มขึ้น ( 69,868,940) ( 75,469,340) เงินสดรับจากการขายสินทรัพย์ถาวร 1,215,000 288,206 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน ( 68,653,940) ( 75,181,134) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินทดรองและเงินให้กู้ยืมแก่กรรมการและลูกจ้างลดลง 90,591 306,118 เงินกู้ยืมจากธนาคารลดลง ( 30,000,000) ( 54,000,000) หนี้สินระยะยาวลดลง - ( 10,752,663) จ่ายเงินปันผล ( 66,406,000) ( 33,203,000) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ( 96,315,409) ( 97,649,545) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ 122,582 15,838,670 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือต้นปี 6,070,537 ( 9,768,133) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือสิ้นปี 6,193,119 6,070,537 ข้อมูลงบกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม 1.เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร 16,650,072 13,334,820 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 10,456,953) ( 7,264,283) สุทธิ 6,193,119 6,070,537 2.เงินสดจ่ายในระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย 8,549,674 17,406,532 ภาษีเงินได้ 9,736,153 16,844,722 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท หาดทิพย์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 1. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ เป็นจำนวนเงินเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิด ขึ้น เนื่องจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ทั้งนี้โดยพิจารณาจากฐานะปัจจุบันของลูกหนี้ สินค้าคงเหลือ บริษัทตีราคาสินค้าคงเหลือในราคาทุน (วิธีเข้าก่อน - ออกก่อน) หรือมูลค่าสุทธิที่คาด ว่าจะได้รับที่ต่ำกว่า เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียนแสดงในราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวมที่ต่ำกว่าและ เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน หักค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวรที่ได้มาก่อนปี 2533 และภาชนะบรรจุโดยวิธียอด ลดลงเป็นเวลาห้า (5) ถึงยี่สิบ (20) ปี ส่วนสินทรัพย์ที่ได้มาตั้งแต่ปี 2533 ตัดค่าเสื่อมราคา โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์เป็นเวลาห้า(5) ถึงยี่สิบ (20) ปี ผลต่างของค่าเสื่อมราคาระหว่างวิธีเส้นตรงและวิธียอดลดลงมีจำนวนเงินไม่เป็นสาระสำคัญ อุปกรณ์ส่งเสริมการขาย และรายจ่ายรอตัดบัญชีตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรง เป็นเวลาห้า (5) ปี - 2 - กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ชำระเต็มมูลค่าแล้วในระหว่าง ปีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก 2. ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าที่ค้างชำระเป็นเวลานาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 มีรายละเอียดดังนี้ จำนวนเงิน (ล้านบาท) มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 2.9 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 1.4 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 2.4 รวม 6.7 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นจำนวนเท่ากับ ผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ทั้งนี้โดยพิจารณา จากฐานะปัจจุบันของลูกหนี้ไว้เป็นจำนวนเงินประมาณ 1.1 ล้านบาท 3. สินค้าคงเหลือ บา ท 2541 2540 สินค้าสำเร็จรูป 28,495,073 38,744,520 หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนสินค้าเสื่อมสภาพ ( 436,667) - สินค้าสำเร็จรูป - สุทธิ 28,058,406 38,744,520 วัตถุดิบและวัสดุหีบห่อ 8,986,164 7,638,136 อะไหล่และวัสดุโรงงาน 8,636,362 8,985,224 วัสดุโฆษณาและส่งเสริมการขาย 5,630,790 4,794,770 สุทธิ 51,311,722 60,162,650 - 3 - 4. เงินลงทุนในหุ้นทุน บา ท 2541 2540 หลักทรัพย์จดทะเบียน 40,000 40,000 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน ( 37,440) ( 37,440) สุทธิ 2,560 2,560 หลักทรัพย์อื่น 4,640,000 4,990,000 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน ( 1,402,647) ( 1,142,137) สุทธิ 3,237,353 3,847,863 รวมเงินลงทุน - สุทธิ 3,239,913 3,850,423 5. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - ราคาทุน บา ท 2541 2540 ที่ดิน 207,892,453 204,027,453 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 2,082,495 1,891,530 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 173,512,551 173,443,180 ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า 503,182 503,182 เครื่องจักรและอุปกรณ์ 201,314,688 200,888,602 เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงาน 122,140,856 112,317,376 ยานพาหนะ 240,154,621 227,200,905 ภาชนะบรรจุ - สุทธิ 89,077,793 94,053,761 งานระหว่างก่อสร้าง 26,655,465 17,917,301 รวม 1,063,334,104 1,032,243,290 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ( 418,669,484) ( 363,567,355) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ 644,664,620 668,675,935 ค่าเสื่อมราคาซึ่งบันทึกเป็นต้นทุนและค่าใช้จ่ายสำหรับปีมีจำนวนรวมประมาณ 80.4 ล้านบาท และ 78.8 ล้านบาท ในปี 2541 และ 2540 ตามลำดับ - 4 - ที่ดิน อาคาร เครื่องจักรและอุปกรณ์บางส่วนของบริษัทได้จำนอง/จำนำไว้เป็นหลักประกัน เงินเบิกเกินบัญชี หนังสือค้ำประกัน และเงินกู้ยืมระยะยาวที่ได้รับจากธนาคารตามที่กล่าวไว้ใน หมายเหตุ 6 7 และ 10 6. เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน บา ท 2541 2540 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 10,456,953 7,264,283 เงินกู้ยืมระยะสั้นจากธนาคาร 50,000,000 80,000,000 รวม 60,456,953 87,264,283 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 บริษัทมีวงเงินเบิกเกินบัญชีกับธนาคารในประเทศ แห่งหนึ่งเป็นจำนวนเงิน 30 ล้านบาท โดยมีอัตราดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 12.75 ถึงร้อยละ 16.25 ต่อปี สำหรับปี 2541 และระหว่างร้อยละ 13.50 ถึงร้อยละ 16.0 ต่อปีสำหรับปี 2540 และค้ำประกันโดยการจดจำนอง/จำนำที่ดิน อาคาร เครื่องจักรและอุปกรณ์บางส่วนของบริษัทตามที่ กล่าวไว้ในหมายเหตุ 5 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 บริษัทมีเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสาขาในประเทศ ของธนาคารต่างประเทศสองแห่งจำนวน 50 ล้านบาท และ 80 ล้านบาท ตามลำดับ โดยมีอัตรา ดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 8.25 ถึงร้อยละ 9.70 ต่อปี สำหรับปี 2541 และระหว่างร้อยละ 10.5 ถึงร้อยละ 18.5 ต่อปี สำหรับปี 2540 7. เงินกู้ยืมระยะยาว บา ท 2541 2540 เงินกู้ยืมระยะยาว 7,997,337 7,997,337 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 799,728 - เงินกู้ยืมระยะยาว - สุทธิ 7,197,609 7,997,337 - 5 - ในปี 2540 บริษัทได้ทำสัญญากู้ยืมระยะยาวกับธนาคารในประเทศแห่งหนึ่งเป็นจำนวนเงิน 7,997,337 บาท โดยมีอัตราดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 4 ถึงร้อยละ 6 ต่อปีและมีกำหนดการชำระ คืนเงินต้นทุกเดือน โดยเริ่มชำระงวดแรกในเดือนกรกฎาคม 2542 และค้ำประกันโดยการจด จำนองที่ดินบางส่วนของบริษัท ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุ 5 8. การจัดสรรกำไรสะสม ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2540 มีมติอนุมัติให้จ่ายเงินปันผลจากกำไร ประจำปี 2539 ในอัตราหุ้นละ 1 บาท สำหรับหุ้นจำนวน 16,601,500 หุ้น บริษัทจ่ายเงินปันผล แล้วในวันที่ 15 พฤษภาคม 2540 และได้มีมติอุนมัติให้จัดสรรสำรองตามกฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิของปี 2539เป็นจำนวนเงิน 849,668 บาท นอกจากนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ผู้บริหารได้เสนอให้จัดสรรสำรองตามกฎหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิปี 2540เป็นจำนวน เงิน 2,942,000 บาท ซึ่งได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นในภายหลังในการประชุมเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2541 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 12 ธันวาคม 2540 ได้มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงิน ปันผลระหว่างกาลจากผลการดำเนินงานสำหรับช่วงระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2540 ถึง วันที่ 30 มิถุนายน 2540 ในอัตราหุ้นละ 1 บาท สำหรับหุ้นจำนวน 16,601,500 หุ้น บริษัทได้ จ่ายเงินปันผลแล้วในภายหลังเมื่อวันที่ 9 มกราคม 2541 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2541 มีมติอนุมัติให้บริษัทจ่ายเงิน ปันผลจากผลการดำเนินงานสำหรับช่วงระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2540 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ในอัตราหุ้นละ 1.50 บาท สำหรับหุ้นจำนวน 16,601,500 หุ้น รวมจำนวน ประมาณ 24.9 ล้านบาท และมีมติอนุมัติให้จัดสรรสำรองทั่วไปเป็นจำนวนเงิน 3,000,000 บาท ซึ่งการจ่ายเงินปันผล (รวมทั้งเงินปันผลระหว่างกาลในอัตราหุ้นละ 1 บาท สำหรับหุ้นจำนวน 16,601,500 หุ้น ที่คณะกรรมการได้อนุมัติไว้ในระหว่างปี 2540 ด้วย) และการจัดสรรสำรอง ทั่วไปนี้ได้ผ่านการอนุมัติจากที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นแล้วเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2541 (ยังมีต่อ)